公司成本、费用管理制度范本

    7.3.7凡借支差旅费尚未报帐或延期报帐未获批准的，不能再向公司借款，即上次不清，下次不借。

    7.4报销标准和报销办法

    7.4.1长途交通工具：出差人员一般只能乘坐火车、轮船、汽车。火车限乘硬卧以下，轮船限三等舱以下，超标费用自理。公司领导可乘飞机（限普通舱）。其他人员事前未经公司总经理批准一律不得乘坐飞机；

    7.4.2住宿费按在外实有夜间天数（即出差总天数减一天）限额凭据报销（标准见附表），夜间乘坐火车硬座和轮船五等舱且在途时间超过6小时的按车船票价的50%发给补贴。

    公司车辆随同出差的，其司机的住宿费标准随乘车人等级标准报销；

    7.4.3市内短途交通费实行定额包干（标准见附表），按出差实有天数发放。乘坐本公司车辆出差的不发市内短途交通包干费。凡报销包干费用的，一律不得再报销出租车等交通费用；

    7.4.4员工乘坐飞机时从市内到机场的大巴车、公交车费按实报销。超标费用自理。特殊情况必须乘出租车往、返机场的需经公司分管领导批准后才能报销出租车费（特殊情况一般指：带有公章、大量现金、有价证券、重要凭证；紧急情况、突发事件赶路等）。公司总经理助理以上人员往返机场可由公司派车或乘出租车；

    7.4.5伙食补助费实行定额包干（标准见附表），按出差实有天数发放。包干伙食补助不区分在途、住勤，均执行统一标准。凡公款请客吃饭、交纳了会议费且会议安排了伙食的不得再报销伙食补助费（即在报帐时按就餐顿数扣减伙食补助）；

    7.4.6出差参加会议时：由会议统一安排食宿的，其会议期间的住宿费、市内及短途交通费依会议标准按实报销；其未统一安排食宿的，按公司费用标准报销；

    7.4.7出差期间停发公司的误餐费；

    7.4.8到威光公司出差的人员不报出差补助。由威光公司统一安排工作餐并在厂内住宿。其往返车费凭据按实报销；

    7.4.9在公司所在地（指成都市、拉萨市）市内外出办事，乘坐公交车的凭据按实报销。一般不能乘坐出租车、三轮车。特殊情况需乘出租车、三轮车的，要单独写明情况并经部门领导同意，公司分管领导批准后方能报销。凡动用本公司车辆的，不再报销任何交通费用；

    7.4.10报帐程序。

    出差返公司三个工作日内完成：1）出差人员按规定填制"差旅费"报销单，将有关单证按财务部要求粘贴整齐附后；2）将填写完整、附件齐全的出差报销单报本部门领导审查签字；3）交财务部按公司规定审核单证是否合规完整；4）一般报公司分管领导审批签字，超限额费用同时报公司总经理审批签字；5）返回财务部报

www.fangchanshe.com 帐。凡借支款有剩余的，报帐时要将剩余的现金一并交财务部销帐；

    7.4.11出差费用报销的审批：一般员工由部门负责人审核，公司分管领导批准后报销；中层干部一般由公司分管领导审批，计划外的大额费用由公司总经理审批；总经理助理以上干部由总经理审批。

    7.5其他

    医药公司营销人员可不执行本规定的报销标准，其差旅费报销标准由各医药公司另行制定，报公司批准后执行，送公司财务部备案。

    说明：1、住宿费为限额报销，在本表限额内凭当时住宿费发票按实报销。

    2、市内及短途交通费（不含机场往返公交车费）为总额包干，节约归己，超支不补。公司自带车出差不报包干交通费。

    3、伙食补助费为总额包干，节约归己，超支不补。出差公款请客按顿数扣减包干伙食补助。参加会议且交纳的会议费包含伙食费的不报包干伙食补助。

    4、出差人员返公司后三个工作日内，凭据到财务部报帐，并结清借款，不得逾期。凡未按规定及时报帐的，一次性扣工资50-100元（即：借款1500元以内的，扣工资50元，1500元以上的扣工资100元）；超过1个月仍未报帐的，停发工资，直至收回借款为止（由各公司财务部月末清理，报分管行政的领导审批后执行扣款）。特殊情况需延期报帐的须经公司直接上级领导批准。凡借支差旅费尚未报帐或延期报帐未获批准的，不能再向公司借款，即上次不清，下次不借。

    8.手机费用报销规定

    8.1目的：为保证公司各项工作的顺利开展，方便公司对外业务联系和内部人员之间工作联系，公司对公司、分子公司中层以上干部和特殊工种外勤人员的手机费用实行限额报销。为此，特制定本规定。

    8.2适用范围：本规定适用于公司及分子公司。各分子公司根据本规定制定的实施细则经批准后实施，并报公司备案。

    8.3手机费用限额报销人员范围

    8.3.1公司及分子公司中层以上干部及享受同等级别待遇的人员及特殊工种外勤人员可按本规定限额报销手机费用；

    8.3.2特殊工种外勤人员指专职小车司机、采购、出纳、融资、市场管理、广告管理等因工作需要经常外出，对内对外联系频繁的人员。由部门提出意见，报分管领导审批后确定。

    8.4手机费用限额报销标准（每月）

    8.4.1总公司：董事长、总经理 按实报销；

    8.4.2副总经理及同级别和享受同等待遇人员 350元；

    8.4.3总经办主任、副主任、董事长秘书 300元；

    8.4.4其它部门经理、副经理 250、200元；

    8.4.5专职小车司机 100元；

    8.4.6其它外勤人员 50-100元。

    8.4.7子公司、分公司：

    8.4.7.1总经理 350元；

    8.4.7.2副总经理 300元；

    8.4.7.3 销售部经理 300元；

    8.4.7.4其它部门经理、副经理 200、150元；

    8.4.7.5专职小车司机和其它外勤人员 50-100元。

    8.4.8专职从事销售业务的子公司可根据公司政策自行制订限额标准报公司批准后执行，并送公司财务部备案

    8.5费用报销办法

    8.5.1采用每月凭据在限额内按实报销的办法报销手机费用。即：每月由个人填制“费用报销表”，将有效票据粘贴好附在报销表后，并经分管领导签字后到所属财务部凭据在限额内报销，超过限额的部分自行承担；

    8.5.2出差时间较长的人员，因长途电话影响费用超支的，凭电话局打印的本人使用的电话号码的话费发票和话费清单按实报销当月费用。凡按实报销费用的，不得以电话冲值卡发票报账，并不再报销当月限额通讯费；

    8.5.3手机费用原则上当月报销，特殊情况可适当延长，但最长不超过两个月，逾期不报者作自动放弃处理，不能再补报。

    8.6费用管理办法

    8.6.1手机费用报销是为了方便工作联系，因此，凡是在公司报销手机费用的人员，须将自己的电话号码提供给公司，以保证随时联系畅通；

    8.6.2公司委托董事长秘书姚沛先生为主联络官，请有关人员将备用、常用联络电话告知姚沛先生，姚沛先生有责任为其保密；

    8.6.3各单位、各部门间有急事联络不上时，可找姚沛先生联系；

    8.6.4因工作原因联络有关人员时，一次联络不通予以警示，三次联络不通取消其手机费用报销资格。

    9.小车费用报销规定

    9.1目的：为保证公司各项工作的顺利开展，方便公司对外接待工作，有利于小车管理，特制定本规定。

    9.2适用范围：本规定适用于公司及分子公司。

    9.3小车费用限额报销人员范围：公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、监事会主席、财务总监或总会计师、总工程师、总经理助理、工会主席，控股子公司、分公司总经理可使用公司小车。

    9.4小车使用原则：

    9.4.1公司用车本着方便接待工作而设定。各部门接待客人以及公司安排各部门接待的客人需要用车，原则上由各分管领导使用的车辆负责接待。特殊情况需用高一级车辆或车辆不够时由公司小车班调剂安排使用；

    9.4.2公司非单个人专用的小车由公司指派专职驾驶员并由小车班统一管理；

    9.4.3个人专用小车除公司董事长、总经理外一律不派专职驾驶员，车辆管理责任直接落实到使用人；

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