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公司材料审核(财务)岗工作流程

时间:02-01 17:54:03 浏览:6628来源:http://www.fangchanshe.com  管理知识大全

    ②销售材料收入

    审核外售材料批件——→开具收据或督促开票岗开具发票——→传出纳岗收款——→凭发票记账联或收据编制记账凭证

    借:现金/银行存款

    贷:其他业务收入(发票)

    应交税金——增值税(销项)

    或借:现金/银行存款

    借:制造费用——仓储费〈红字〉(收据)——→传成本岗审核

    注:

    (1)仓库发出售材料须经生产部长签字报告,经材料审核岗审核,并有财务部收款凭据(盖有“现金收讫”或“银行收讫”的发票或收据复写联)。

    (2)售出材料须开具发票的,开票岗须凭材料审核岗审核后的报告开具发票,记账联交给材料审核岗编制记账凭证。

    (3)无须开具发票的,由材料审核岗开具收据,并同时复写两份传仓库管理员记账、发货。

    (4)仓库明细账审核完毕,须将仓库售出材料与售出材料财务收款情况进行核对。

    4、结材料仓库明细账

    材料仓库明细账审核登记完毕,结出各材料余额,督促

www.fangchanshe.com 仓库管理员与实物核对,并将账本余额分类汇总与财务账核对。

    5、盘点

    每季度组织对原料、包装、低耗仓库实物盘点一次——→督促仓库管理员编制实物盘点表——→编制存货盘存明细表和汇总表——→及时提供盘点结果——→协助仓库管理员报告有关问题事项——→根据公司处理决定编制记账凭证

    (1)盘盈

    借:原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目

    借:管理费用——处理财产损失〈红字〉

    (2)盘亏

    借:管理费用——处理财产损失

    贷:原材料/包装物/低值易耗品

    (四)力资费

    签收生产部仓库传来的力资费领用单——→按部门汇总——→编制力资费用分配表——→签收搬运公司运费发票——→编制记账凭证,并向武马、药品公司下达力资费通知单

    借:制造费用——仓储费(生产系统用工)

    管理费用——其他(管理系统用工)

    营业费用——市内中转(营销系统用工)

    应付账款——武马

    其他应收款——药品公司

    应交税金——增值税(进项)

    贷:银行存款

    (五)管理性工作

    1、材料采购、材料成本、库存管理和应付账款实施有效监督,定期对存货资产进行质量评价。

    2、参与原辅料采购招标,审查采购价格执行变动情况,及时报告价格变动情况。

    3、每月与采购员对账一次,及时清理客户单位挂账,保证应付账款真实准确。

    4、每季度组织仓库盘点一次,保证原辅材料账实相符。

    (六)工作要求

    1、熟悉公司各类财务管理制度。

    2、了解财务部各岗位及生产部仓库管理员、采购员等岗工作内容,做好与各岗位的衔接工作。

    3、熟悉各原辅料仓库的组织情况,熟悉主要原辅材料的名称规格、分类、用途、特点等。

    4、工作目标明确,责任心强,树立良好的部门形象。

    附表:

    领用单位:领料单明细表

    账本名称材料名称规格单位数量单价金额

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