公司材料审核（财务）岗工作流程

    ②销售材料收入

    审核外售材料批件——→开具收据或督促开票岗开具发票——→传出纳岗收款——→凭发票记账联或收据编制记账凭证

    借：现金/银行存款

    贷：其他业务收入（发票）

    应交税金——增值税（销项）

    或借：现金/银行存款

    借：制造费用——仓储费〈红字〉（收据）——→传成本岗审核

    注：

    （1）仓库发出售材料须经生产部长签字报告，经材料审核岗审核，并有财务部收款凭据（盖有“现金收讫”或“银行收讫”的发票或收据复写联）。

    （2）售出材料须开具发票的，开票岗须凭材料审核岗审核后的报告开具发票，记账联交给材料审核岗编制记账凭证。

    （3）无须开具发票的，由材料审核岗开具收据，并同时复写两份传仓库管理员记账、发货。

    （4）仓库明细账审核完毕，须将仓库售出材料与售出材料财务收款情况进行核对。

    4、结材料仓库明细账

    材料仓库明细账审核登记完毕，结出各材料余额，督促

www.fangchanshe.com 仓库管理员与实物核对，并将账本余额分类汇总与财务账核对。

    5、盘点

    每季度组织对原料、包装、低耗仓库实物盘点一次——→督促仓库管理员编制实物盘点表——→编制存货盘存明细表和汇总表——→及时提供盘点结果——→协助仓库管理员报告有关问题事项——→根据公司处理决定编制记账凭证

    （1）盘盈

    借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目

    借：管理费用——处理财产损失〈红字〉

    （2）盘亏

    借：管理费用——处理财产损失

    贷：原材料/包装物/低值易耗品

    （四）力资费

    签收生产部仓库传来的力资费领用单——→按部门汇总——→编制力资费用分配表——→签收搬运公司运费发票——→编制记账凭证，并向武马、药品公司下达力资费通知单

    借：制造费用——仓储费（生产系统用工）

    管理费用——其他（管理系统用工）

    营业费用——市内中转（营销系统用工）

    应付账款——武马

    其他应收款——药品公司

    应交税金——增值税（进项）

    贷：银行存款

    （五）管理性工作

    1、材料采购、材料成本、库存管理和应付账款实施有效监督，定期对存货资产进行质量评价。

    2、参与原辅料采购招标，审查采购价格执行变动情况，及时报告价格变动情况。

    3、每月与采购员对账一次，及时清理客户单位挂账，保证应付账款真实准确。

    4、每季度组织仓库盘点一次，保证原辅材料账实相符。

    （六）工作要求

    1、熟悉公司各类财务管理制度。

    2、了解财务部各岗位及生产部仓库管理员、采购员等岗工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

    3、熟悉各原辅料仓库的组织情况，熟悉主要原辅材料的名称规格、分类、用途、特点等。

    4、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。

    附表：

    领用单位：领料单明细表

    账本名称材料名称规格单位数量单价金额

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