万科内控风险关注重点2011年

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1、现场收款的监控，产生收款风险 风险描述：现场收款监控不到位产生计算错误、操作错误等收款错误，或收到款项不能及时入公司帐户或没有进入公司帐户，收款日报表信息错误 控制措施：开票收款人和计算确认收款金额不是同一个人，二者之间业务熟悉并具互相复核责任；收款人员当天必须编制日报表报销售和财务相关人员；做到现场不收现金；现场开出的各种收款单据至少每周有专人复核签字确认。财务记帐人员保持对原始单据和入帐金额的核对。