董事会财务、审计委员会实施细则

    董事会财务、审计委员会实施细则提要：财务/审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经出席会议委员的过半数通过。

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    董事会财务、审计委员会实施细则

    第一章总则

    第一条为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，贵研铂业股份有限公司（以下简称公司）特设立董事会财务/审计委员会，并制定本实施细则。

    第二条董事会财务/审计委员会是董事会按照公司章程设立的专门工作机构，主要负责公

    司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

    第二章人员组成

    第三条财务/审计委员会成员由三至七名董事组成，独立董事占多数，委员中至少有一名

    独立董事为专业会计人士。

    第四条财务/审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

    第五条财务/审计委员会设主任委员（召集人）一名，负责主持委员会工作；主任委员在委员内产生，并报请董事会批准产生。

    第六条财务/审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

    第七条财务/审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作，财务/审计工作组组长由财务部部长担任。

    第三章职责权限

    第八条财务/审计委员会的主要职责权限：

    （一）提议聘请或更换外部审计机构；

    （二）监督公司的内部审计制度及其实施；

    （三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

    （四）审核公司的财务信息及其披露；

    （五）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；

    （六）公司董事会授予的其他事宜。

    第九条财务/审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。财务/审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

    第四章工作流程

    第十条财务/审计工作组负责做好财务/审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

    （一）公司相关财务报告；

    （二）内外部审计机构的工作报告；

    （三）外部审计合同及相关工作报告；

    （四）公司对外披露信息情况；

    （五）公司重大关联交易审计报告；

    （六）其他相关事宜。

    第十一条财务/审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，财务报告是否全面真实；

    （三）对外披露的财务报告等信息是否客观真实，重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

    （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

    （五）其他相关事宜。

    第五章议事规则

    第十二条财务/审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次，每季度召开一次，临时会议由财务/审计委员会委员提议召开。会议召开前七天须通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。

    第十三条财务/审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经出席会议委员的www.fangchanshe.com过半数通过。

    第十四条财务/审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。

    第十五条财务/审计工作组成员可列席财务/审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。

    第十六条如有必要，财务/审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。

    第十七条财务/审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本办法的规定。

    第十八条财务/审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会

    议记录由公司董事会秘书保存。

    第十九条财务/审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。

    第二十条出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。

    第六章附则

    第二十一条本实施细则自董事会决议通过之日起施行。

    第二十二条本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和修改后的《公司章程》执行，并立即修订，报董事会审议通过。

    第二十三条本细则解释权属于公司董事会。

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