实业集团货币资金管理办法

    （三）票据的领用和注销：领用和注销应专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和盗用并及时回收款项支付的有关凭证。

    第二十七条 加强银行预留印鉴管理与各类印章管理。财务总监保管法人代表章，总经理保管公司章。财务专用章由财务总监保管。严禁一人保管支付款项的各项印章。

    第二十八条 加强各种有价证券管理，明确专人保管，确保各种有价证券的完整无缺。如有短缺，必须查明原因，追究保管人的责任。

    第六章 监督检查

    第二十九条 实行货币资金业务监督检查制。由集团公司财务部定期和不定期对分（子）公司的货币资金安全及使用有效性进行检查。

    第三十条 监督检查的内容主要包括：

    （一）货币资金业务相关岗位及人员的设置情况：重点检查是否存在货币资金业务不相容岗位的混岗现象。

    （二）资金预算管理制度：重点检查是否定期或定项目编制资金预算以及预算外开支、重大开支、资本支出是否履行三级审批程序。

    （三）货币资金授权批准制度的执行情况：重点检查重大货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批的行为。

    （四）备用金管理：重点检查是否核定各类人员和部门的备用金限额，是否按月度、年度进行清理。

    （五）支付款项印章的保管情况：重点检查是否存在办理付款业务的印章交由一人保管的现象。

    （六）有价证券和票据的保管情况：重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，保管是否存在漏洞。

    第三十一条 对监督检查过程中发现的货币资金内部控制制度中的薄弱环节，应当采取措施，及时加以纠正和完善。

    第七章 附则

    第三十二条 本制度解释权、监督执行权归集团公司财务部。

    第三十三条 本制度自颁发之日起正式执行，前期相关规定自行废止。

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