XX集团资金管理制度

    办公费提出①审核②审批③核准④

    招待费提出①审核②审批③核准④

    差旅费提出①审核②审批③核准④

    培训费提出①审核②审批③核准④

    通讯费提出①审核②审批③核准④

    宣传广告费用3000元以下提出①审核②审批③核准④

    3000元以上提出①审核②审核③审批④核准⑤

    工资、奖金、福利提出①审核②审批③核准④

    对外捐款赞助提出①审核②审核③审核④审批⑤核准⑥

    对外单位或私人借款提出①审核②审核③审核④审批⑤核准⑥

    第十七条 集团总部预算外资金审批权限

    总部预算外资金支出的审批程序为：使用部门提出，部长审核，行政总监审核，总裁审批，财务总监核准；如果有重大事项支出，应报董事局审批。

    第十八条 资金支出的管理

    （一）总部财务部组织各事业部、子公司编制资金收支预算。各事业部、子公司要严格按照下达的年度计划编制并向总部财务部报送季度、月度资金滚动计划，统筹安排，合理使用资金。

    （二）各子公司资金管理员负责保管财务印章，严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金支出的执行。

    （三）总部财务部资金管理业务建立资金收支周报、月报报送制度，各子公司资金管理员要定期及时向总部财务部汇报资金收支情况。

    （四）所有单位不得坐支、套取现金，做到专款专用。

    （五）员工借款如未在规定时间内报销还款，须缴纳滞纳金，具体办法参见集团滞纳金管理细则。

    第七章 资金调拨的管理

    第十九条 总部财务部资金管理岗位负责各子公司之间的资金调拨。资金管理主管可以根据掌握的资金信息，在各子公司之间进行资金的划拨，以提高资金的使用效率。发生资金的划拨时，资金拨出单位借记"应收账款"，贷记"银行存款"；划入单位借记"银行存款"，贷记"应付账款"。

    第八章 资金管理和检查

    第二十条 总部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向总裁、董事局专题报告。

    （一）定期检查各子公司的现金库存状况。

    （二）定期检查各子公司的结算情况。

    （三）定期检查各子公司银行存款的对账工作。

    （四）对子公司汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。

    第九章 统计报表

    第二十一条 各子公司必须在旬后1日内向总部财务部资金管理主管报送旬末银行存款、结算业务统计表，资金管理主管汇总后于旬后2日内报财务总监、总裁。

    第二十二条 总部财务部资金管理主管要及时掌握各子公司银行存款余额，并且每天向财务总监报一次存款余额表。

    第十章 附则

    第二十三条 本规则经呈董事局通过颁布实施，修改时由财务总监提出，董事局审批。

    第二十四条 本规则由总部财务部负责解释说明。

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