承兑汇票

    承兑汇票提要：汇票的承兑，只对定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款的汇票适用。见票即付的汇票不需要提示承兑

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    承兑汇票

    所谓承兑，简单地说，就是承诺兑付，是付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。承兑行为只发生在远期汇票的有关活动中。

    出票人签发汇票并交付给收款人，收款人向汇票上记载的付款人请求付款，付款人应承担付款义务。这是因为付款人与出票人在出票之前双方之间存在资金关系，出票人在付款人处有一定金额的款项，或者付款人对出票人负有债务。所以，出票人委托付款人进行付款。为了使付款人做好付款的准备，持票人在汇票到期日前向付款人提示承兑，要由付款人作出意思表示。付款人一旦承兑，该付款人则成为承兑人，就负有无条件付款的义务。相反，如果付款人不同意承兑，不在汇票上签章，那么则不产生票据责任。付款人不同意承兑，并不对收款人承担责任，只是对出票人违反约定义务；形成违约，从而对出票人承担违约责任，而不是票据责任。收款人因付款人不同意承兑，也不能要求付款人承担责任，只能向其前手行使追索权。

    汇票的承兑，只对定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款的汇票适用。见票即付的汇票不需要提示承兑，也就不存在承兑行为。同时，出票人与付款人为同一人的对已汇票，也不需要进行承兑。

    1. 什么是商业承兑汇票？

    商业承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。商业承兑汇票既可由收款人出票，付款人承兑，也可由付款人出票并承兑。商业承兑汇票业务仅限于人民币，汇票的付款期限最长不超过六个月，每张汇票的金额一般不超过五千万元。

    2. 商业承兑汇票和银行承兑汇票有什么不同？

    商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同，决定了商业承兑汇票是商业信用，银行承兑汇票是银行信用。目前银行承兑汇票一般由银行签发并承兑，而商业承兑汇票可以不通过银行签发并背书转让，但在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票，在银行办理贴现的难度较银行承兑汇票高。

    3. 什么是商业承兑汇票保贴业务？

    商业承兑汇票保贴是指对符合我行条件的企业，以书函的形式承诺为其签发或持有的商业承兑汇票办理贴现，即给予保贴额度的一种授信行为。根据定义可以看出，商业承兑汇票保贴是我行对企业发放的授信额度，可在额度内循环使用。申请保贴额度的企业既可以是票据的承兑人，也可以是票据的持票人或贴现申请人。授信承担人在取得了银行保贴额度得授信后，可以在签发或持有的商业承兑汇票后加具银行保贴函，由银行保证贴现，当持票人向银行提交票据要求贴现时，由银行扣除利息后向其融通资金。

    4. 商业承兑汇票保贴业务对企业有什么作用？

    保贴业务的主要功能是通过银行承诺贴现加强了票据的变现能力和流通性。与银行承兑汇票相比，商业承兑汇票的付款人一般是企业，由于我国的商业信用体系尚未完全建立，商业承兑汇票贴现较银行汇票难度大，不容易被持票人接受。如果银行在商业承兑汇票后加具保贴函，持票人得到银行贴现的承诺，可以在票据未到期前，通过向银行申请贴现提前融通资金。票据到期后，由银行向承兑人提示付款。因此，附加保贴函后的商业承兑汇票的被接受性大大提高，基本功能上可视同于银行承兑汇票，可作为企业用于支付的资金融通的重要信用工具。

    5. 办理商业承兑汇票保贴业务的银行费用如何收取？

    商业承兑汇票保贴额度的承担人在申请额度得到批准后，要支付一定金额的额度承担费。商业汇票出票人在购买商业承兑汇票时，需要支付工本费。申请贴现的企业需要支付贴现日到票据到期日的利息，利率水平一般不超过同档次贷款利率(含浮动)。到期不获付款的还需支付按每日万分之二点一的罚息。

    6. 办理商业承兑汇票保贴业务需要什么样的基本条件？

    额度承担人需要满足我行授信条件，已有授信额度的，使用保贴额度前需要和我行签订有关补充协议；办理保贴的商业承兑汇票必须有真实贸易背景，并能提供相关证明材料。

    7. 商业承兑汇票保贴业务的办理程序是怎样的？

    a) 企业申请保贴额度或与我行签订保贴额度补充协议；

    b) 企业与我行签订《商业承兑汇票贴现额度合同》，约定保贴的具体条件；

    c) 企业向我行购买空白商业承兑汇票并自行签发；

    d) 企业向我行提出保贴申请，我行据此开出《深圳发展银行商业承兑汇票保贴函》；

    e) 企业将此函及对应的商业承兑汇票交付收款人；

    f) 持票人向我行申请贴现，我行按照有关手续给与办理；

    g) 汇票到期，我行直接向承兑人提示付款。

    8. 商业承兑汇票的特点?

    a) 商业承兑汇票的付款期限，最长不超过 6 个月；

    b) 商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起 10 天；

    c) 商业承兑汇票可以背书转让；

    d) 商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向我行申请贴现；

    e) 适用于同城或异地结算。

    银行承兑汇票贴息的计算方法

    汇票面值为270000元!贴现日为今天(2007年6月5日)!汇票到期日为2007年6月27日!2006年11月28日为出票日!

    270000x日贴现率x贴现日至汇票到期日天数=贴现利息

    日贴现率=年贴现率/360或月贴现率/30

    贴现天数计算方法为算头则不算尾，或者算尾不算头。你说的今天如果是4号则为23天，5号则为22天。

    出票日与计算贴现利息无关，不必考虑。

    商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。在银行开立存款帐户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。它适用于同城或异地结算。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

    一、 商业汇票分类

    1、商业承兑汇票

    商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据。商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。商业汇票的付款人为承兑人。

    商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款帐户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

    2、银行承兑汇票

    银行承兑汇票是由出票人签发并由其开户银行承兑的票据。每张票面金额最高为1000万元（

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    银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：

    （1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；

    （2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；

    （3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；

    （4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。

    （5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。

    （6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。

    二、 商业汇票特点

    1、商业汇票可以流通转让。

    2、已承兑的商业汇票丧失，可以挂失止付（按票面金额的千分之一支付手续费）；已承兑的商业承兑汇票丧失，可由失票人通知承兑人或承兑人开户银行挂失止付；已承兑的银行承兑汇票丧失，可由失票人通知承兑银行挂失止付。

    3、出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。

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