大学后勤实体财务管理制度（试行）

    （一）文具仓材料：填领料单或出仓单一式三份，一份领料单位或个人留存，一份仓管员留存，一份作为文具仓填制各领料单位校内转帐凭证的附件交财务室转账。

    （二）维修材料：维修班长根据报修单上的维修内容，估算需用的材料，填制一式三联的“领料单”，材料出仓后，仓管员应把领料单一联交给材料管理员，一联留底并登记卡式台账，一联留月底核对；月底，维修班长收集好本月的“报修单”交材料管理员或仓管员，材料管理员或仓管员根据报修单汇总维修材料的实际使用数，再与维修班长所领的“领料单”核对，若多领的应办退仓手续。核对无误后，编制《材料使用汇总表》一式二份，一份连同“领料单”一并交后勤财务室做材料支出帐，一份交仓管员登记材料帐。

    （三）工程材料：凡须使用材料的人员，应先填制“出仓单”交给仓管员（材料直接送到工地的，使用前应先办理这一手续），并准确注明使用该材料的工程名称（工程名称应与该工程项目预算书及结算书所标明的工程名称完全一致），该项目负责人应在“出仓单”上签名。

    第三十条材料退仓：

    （一）凡已出仓的材料，因品种规格不符，需更换的，须先填制红字“出仓单”，把原已领出的材料退回给仓管员，再填制蓝字“出仓单”，重新领出所需材料。

    （二）工程完工后，项目负责人应收集好未使用完的材料，负责把所剩材料退回仓库，并填制红字“出仓单”办理材料退库手续。

    第三十一条废旧材料的回收利用管理

    本着爱护资源节约资金的原则，对还有利用价值的各类旧材料应积极回收。回收时，应交给仓管员，并填制“进仓单”，办理进仓手续；领用时，按照前述“出仓管理”办法，办好出仓手续后方可使用；对没有利用价值的废旧材料变卖时，经本单位清点造册，后勤处和财务室派人到现场核对，由后勤处指定有关人员负责处理

    第三十二条盘存管理

    材料必须每月要进行帐面盘点，每半年要进行一次实物盘点。对发生的盈亏在未查明原因前，仓库管理员不能擅自调整材料帐收、付、余数量与金额余额，待查明原因报相关职能部门批准后方能按规定进行帐务调整。

    第三十三条后勤各实体的固定资产购置、申报、登记、出售和报废处置由学校资产处实行统一管理，执行学校固定资产管理办法。

    第五章附则

    第三十八条本制度解释权归财务处。

    第三十九条本制度自二零零六年十月一日起执行。

    财务处

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