公司财务支款及报销办法（二）

    公司财务支款及报销办法（二）提要：支款流程⑴支款人填写借款单或报销单，经部门经理签认后，送财务负责领导、公司领导进行签核，至出纳员处

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    公司财务支款及报销办法（二）

    一、目的：为了使财务支款及报销流程明晰化、规范化。

    二、范围：适用于总部、分公司、各部门。

    三、支款办法

    ⒈支款范围

    商品类采购(指商品等)、办公用品类采购(包括文化用品、劳保用品、花卉等)、固定资产采购(包括汽车、电脑、打印机、办公家具等)、图书音像资料、差旅费、运费、广告费、其他(如业务招待费、伙食费、零星支出等)。

    ⒉支款凭证

    支款时应提供购货合同书、购货协议书、购货订单、物品申购审批单、出差申请审批表及其他相应资料。

    3.支款流程

    ⑴支款人填写借款单或报销单，经部门经理签认后，送财务负责领导、公司领导进行签核，至出纳员处领款，交财务中心会计账务处理。

    ⑵流程图

    支款人→部门经理→财务总监→财务顾问→公司领导→出纳员→会计

    4.特别规定

    （1）员工因公出差可以借差旅费。由出差人填写“借款单”，注明出差地点、时限、事由，并由部门主管批准，人力资源部备案，由财务中心批准，到出纳处办理借款。

    （2）出差较为频繁（如外围业务员）及业务费较多（如分公司经理），可采用定额备用金方式。其中分公司经理、品牌经理不超过1000元，外围业务员不超过800元，当其岗位变动时或年终放假时扣回。

    （3）当月连续几次出差，在上次借款未还清的，不予再借款。试用期不足一月人员单独出差，不予借差旅费。特殊情况经部门主管同意可借不超过本人半个月的工资。

    （4）借款人员终结事务，在报销时扣回借款，当时不能扣回的，在本月开资时就借款总额一并扣回。

    （5）大额借款（达到3000元）需经总经理批准。

    四、报销办法

    1、差旅费报销办法

    （1）员工出差交通工具标准为：火车硬坐、汽车普客、轮船三等舱位。

    在晚上8：00到次日7：00之间出差，乘车船超过6小时，可以乘坐火车卧铺、汽车卧铺或豪华空调、轮船二等舱。但同时扣减一夜住宿费补贴。

    员工符合乘坐卧铺或豪华空调，轮船二等舱的，非主观原因未能乘坐的，可按硬坐车票或三等舱票价的40%发给补贴。

    （2）公司领导（含正副经理、总监）因公出差，所发生的招待费、车资费、住宿费等合理费用凭票据报销；远距离出差，可乘坐火车硬卧或经总经理批准可以乘坐飞机普通舱。

    部门主管出差期间发生的车费、住宿费等合理费用可凭票报销，远距离出差可乘座火车硬卧，特殊情况下，经总经理同意可乘坐飞机普通舱。

    如果员工与公司领导一起出差，所有与业务相关的开支均由公司统一支付。

    （3）出差期间补助标准：公司领导为早餐10元、中餐30元、晚餐20元，即伙食补助60元/天，住宿标准60元/天；

    部门主管为早餐5元、中餐25元、晚餐20元，即伙食补助50元/天，住宿标准50元/天；

    普通员工伙食补助标准为早餐5元、中餐20元、晚餐15元，即伙食补助40元/天，住宿标准40元/天，公交车补15元/天（不得报销出租车费）。

    出差到经济发达地区如深圳、广州、上海、南京等地，住宿标准可上浮30元/天。

    出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食补助。

    如果在公司食堂（含分公司食堂）就餐或在标准内报销餐费（不含对外宴请，宴请需要直接领导批准），则不享受对应伙食补助。

    多人共同出差，同住一间房的，可按同住人中职务最高的人员标准报销住宿费。

    （4）出差人员出差回来，凭有效车船票据实报销。有效车船票指出发点到目的地区间车票，时间上符合出差时限，中途不得绕路办其他事宜。

    外联业务员可每月报销当地城市郊区公交车月票（或磁卡月票）一张（由公司统一办理），并发放交通补助50元（打入个人工资），不再报销其他交通费用。

    应优先选择出差地分公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。

    2、办公用品、低值易耗品报销办法

    （1）每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”，交公司办公室汇总，提请公司领导审批后购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。

    （2）所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。

    （3）购买后由办公室有关经办人按财务规定粘贴有关报销单据，经有关领导签字批准、财务审核后，予以报销。

    3、固定资产购置费用报销办法

    （1）由有关部门提出书面申请，并做出可行性分析报告，经公司领导批准后，到财务中心开据支票购买。

    重大项目固定资产（10万元以上的），得经过公司领导集体研究决定后组织购买。

    （2）固定资产购买、安装、调试、验收合格后，主管部门应尽快将有关单据到财务中心办理报销手续。

    （3）所购固定资产纳入公司，统一管理。

    4、业务招待费报销办法

    公司因工作、业务需要，经公司领导安排，接待客户及相关人员，本着不浪费的前提下，所发生的招待费，经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数，经部门领导审核，报财务顾问签字，总经理批准后

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    5、交通费报销办法

    （1）原则上应优先坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。

    （2）车票上需背书从哪里到哪里，做什么事，经部门领导审核，报主管领导签字批准后，予以报销。

    6、通讯费报销办法

    （1）手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销。凡由公司委托银行代扣手机费的，在其工资中自动扣减相关费用。

    （2）固定电话实行定额制。具有IP功能电话拨打长途时必须使用IP功能，如查出未使用IP功能，本次通话费全额扣除，自己负担。

    （3）每月电话费交纳后由行政部抽查某些电话费明细，定额内个人电话费超过30元以上的部分从工资扣除，并予以处罚。

    （4）非承包自营店通讯费执行“定额+销量提取数”，最高限额为300元。超额时由部门工资中扣回。

    7、广告费（不含公益性广告）报销办法

    （1）根据年度广告预算与计划，由各业务经理或宣传策划部提出申请，注明广告方式、内容、预期效果、预算金额，由总经理批准实施。

    （2）临时性单项广告，由总经理批准实施。

    （3）原则上广告费用由总部负担。单项不超过2000元的，列支分公司费用。

    （4）由总部宣传策划部承办相关手续，并保存相关资料。

    8、其它费用报销办法

    （1）采购物品报销时，除提供费用报销单外，还应提供经物品管理人员签字的验收单或入库单。

    （2）未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由公司领导酌情处理。

    四、核签流程

    经办人将相关的报销凭证备齐，经部门经理核签后，送至财务中心会计处进行稽核，然后送财务中心负责领导、财务顾问、公司领导进行核签，最后出纳员付款。

    领款人→部门经理 →会计→财务总监→财务顾问→出纳员

    五、注意事项

    1、凭证填写要求

    （1）应用蓝色或黑色签字逐项填写，禁止使用红色笔、圆珠笔或铅笔；

    （2）字迹要清晰，不得涂改。

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