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酒店预算管理制度(五)

时间:02-01 17:48:52 浏览:6150来源:http://www.fangchanshe.com  酒店管理

    酒店预算管理制度(五)提要:预算委员会由总经理、副总经理、财务、营销、餐饮、客务等各部门负责人组成。预算委员会遵守国家和地方的法律法规

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    酒店预算管理制度(五)

    1.财务预算是经营计划的核心。的所有支出和收入都必须纳入财务预算,的一切财务活动都必须按财务预算进行,和各部门的业务经营业绩,都必须以财务预算完成情况为准,由总经理对的财务预算的编制、执行和考核分析直接负责。

    2.预算编制应当遵循统筹兼顾、全面安排;实事求是、综合平衡;先进合理、措施充分;指标分解、责任落实等原则。

    3.财务预算、各部门二级管理。一级为预算委员会,二级为各部门预算组。

    4.预算委员会由总经理、副总经理、财务、营销、餐饮、客务等各部门负责人组成。预算委员会遵守国家和地方的法律法规,按照经营思想和经营方针,制定财务目标,编制财务预算,并进行指标分解和落实工作,督导所有员工严格执行预算,对执行结果差异认真分析,保证完成预算。

    5.各部门预算组由部门负责人组成,部门预算组负责部门的预算编制、预算指标分解落实和预算执行控制,对基层责任人的预算完成情况进行分析考核,并依据考核结果予以奖惩。

    6.预算实行滚动式编制,预算期为两年,每年编制预算,每年编制两年,近细远粗,滚动推算。

    7.第一年预算指标,和部门应分解到月;有营业收入的部门,收入指标必须分解到周;重要的管理部门(采购部)的支出指标必须分解到周,有条件的可分解到日;重大活动的支出和收入必须具体详细,并附有专项说明。第二年的预算指标数据可相对粗略。

    8.预算工作分阶段进行:

    ①总经理向预算委员会提交本年度经营指标完成预测数、下年度经营主指标和各部门的主指标分解,编制出概算报董事长审核;

    ②概算经董事长审核后,由预算委员会编制成《预算任务草案书》,将各项预算指标分解到部门,由部门参照草案书编制本部预算;

    ③各部门接到《预算任务草案书》后,进行市场调研,分析影响财务预算的市场因素和内部因素,搜集预算编制综合平衡所需要的各种数据和资料,提出完整的预算报告报预算委员会;

    ④预算委员会汇总、平衡的各项指标,编制预算表及说明书,报董事长审改;

    ⑤董事长对的预算表进行审核、修改,并加编现金收支预算、资产负债预算和利润分配表预算;审改后的年度财务预算批回,重新完善后定稿;

    ⑥落实执行,考核分析评价。

    9.各部门要做好经济核算工作,对预算的执行情况进行每周检查监督,每月考核,并向预算委员会报送分析报告。

    10.及各部门的财务预算的完成情况考核,以财务部门会计核算资料为准,财务部以月、季、年为时间单位编制《预算考核分析报告》,经总经理(预算委员会负责人)签批后,报送董事长。

    11.《预算考核分析报告》要求数字准确、原因具体明确、工作分配到人、措施切实可行。

    注:财务预算的具体形式详见《财务预算规程》

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