某酒店经营预算书面解析实例

    某酒店经营预算书面解析实例提要：综合以上市场预测分析，酒店计划财务部按收入与费用配比的原则，推测2009年****国际大酒店的经营预算目标

    某酒店经营预算书面解析实例

    一、市场分析

    1. 2007年**市旅游市场情况及统计

    **市集历史文化与现代工程、自然风光与人文景观为一体，是中国优秀旅游城市。城区人口约140万，2007年全市共接待海内外游客1034.1万人次，07年旅游总收入72.33亿元。同比分别增长11.1%、12.1%，旅游业总收入相当于全市GDP的8.8%。

    2007年，全市入境旅游继续快速增长，全年接待入境游客340521人次，同比增长17.5%，其中外国人292736人次，同比增长20.4%；台湾同胞12803人次，同比下降24.2%；澳门同胞3398人次, 同比增长24.7%；香港同胞31584人次，同比增长17.1%；接待入境游客390002人/天，同比增长20.9%。

    2007年全国入境游客花费抽样调查结果显示，入境游客在*人均天花费为157.52美元，同比下降8.7%。其中外国人为167.82美元，香港同胞为129.15美元，澳门同胞为135.12美元，台湾同胞为114.25美元。入境游客在宜平均停留1.15天，同比增加0.04天。按照入境游客在宜人均天花费测算,全年旅游创汇6315.4万美元，同比增长18.7%。

    2007年春节、“五一”、“十一”三个黄金周，全市共接待中外游客173.78万人次，旅游总收入5.74亿元，同比分别增长12.2%、16.2%，其中春节黄金周接待海内外游客22.84万人次，旅游收入7810万元；同比分别增长13.7%、14.5%；“五一”黄金周接待游客79.78万人次，旅游收入2.57亿元；同比分别增长12.5%、10.1%。 “十一”黄金周接待海内外游客71.16万人次,旅游总收入2.39亿元，同比增长9.2%、14.8%。

    2007年**市星级饭店呈现出租率下降、平均房价上升的趋势。全市63家星级饭店平均客房出租率为59.2%，同比下降1.3个百分点。其中四星级饭店为55%，同比下降5.5个百分点；三星级饭店为62.9%，同比同比下降0.8个百分点；星级饭店平均房价为166.92元/间天，同比增长了9.22元，其中四星级饭店为246.67元/间天，同比增长了5.37元；三星级饭店为140.81元/间天，同比增加了5.71元 。

    **市现有星级饭店63家，其中四星级：***酒店、***酒店、**国际大酒店、**酒店、***酒店、***酒店；在建设中的五星级：***大酒店、***大酒店、***大酒店；四星级平均房价为246.67元,平均出租率为55% 。

    2. 目前竞争酒店经营情况如下：

    客房房价对比表：(千元)

    酒店名称

    房间数

    可供

    出租

    房金

    出租率

    平均房价

    房数

    房数

    收入

    %

    ****大酒店

    370

    135050

    74374

    25877

    55%

    348

    ******饭店

    280

    102200

    56210

    15738.8

    55%

    280

    ****大酒店

    352

    128480

    57816

    15032

    45%

    260

    ******酒店

    99

    36135

    21681

    6940

    60%

    320

    ******酒店

    208

    75920

    34164

    8200

    45%

    240

    ******酒店

    145

    52925

    23816

    6190

    45%

    260

    餐饮经营情况对比表

    酒店名称

    餐位数

    人均消费

    餐厅数量

    综合毛利率%

    ****大酒店

    550

    75元

    3

    64%

    *****饭店

    1200

    60元

    4

    45%

    ****大酒店

    1000

    48元

    8

    48%

    *****酒店

    200

    60元

    4

    50%

    *****酒店

    900

    58元

    5

    43%

    综合以上分析****国际大酒店2009年客房平均房价定为***元，出租率为55%，客房收入****万元，餐饮收入****万元；第二年平均房价定为***元，出租率为60%,客房收入****万元，餐饮收入****万元；第三年平均房价定位***元，出租率为65%,客房收入****万元，餐饮收入****万元。

    二、09年酒店损益情况预测

    1、2009年损益情况

    综合以上市场预测分析，酒店计划财务部按收入与费用配比的原则，推测2009年****国际大酒店的经营预算目标：

    营业收入预算汇总表

    项目

    1月

    2月

www.fangchanshe.com

    3月

    4月

    5月

    6月

    7月

    8月

    9月

    10月

    11月

    12月

    合计

    客房

    餐饮

    小计

    商场

    商务中心

    健身中心

    美容中心

    停车费

    客房酒吧

    其他

    小计

    市内电话

    宽带

    洗衣

    商务用车

    小计

    *****

    小计

    租赁收入

    其他

    小计

    收入合计

    长途电话

    代垫

    其他

    客房总数

    修理房

    可供房

    出租房

    可供房出租率

    平均房价

    REVPAR

    免费/内部用房

    净出租房

    住店客人数

    就餐人数

    人均消费

    招待消费

    全年预测营业收入 *千元

    其中客房收入         *千元           占全年收入的 66.48%

    餐饮收入         *千元           占全年收入的 30.47%

    其他收入         *千元           占全年收入的 3.05%

    全年预测成本          *千元           占全年收入的 10.47%

    其中食品成本          *千元           食品成本率    40%

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