财务管理概述

　1.1 总则

1.1.1 财务管理是物业管理的重要组成部份, 正确处理好管理与理财的关系, 是物业管理的首要问题。

1.1.2 财务管理的三方面任务:-

(a) 有计划、合理的安排资金, 为管理处经营管理服务;
(b) 认真贯彻各项财经制度, 维护财经纪律, 实行财务监督;
(c) 加强经济核算, 增收节支, 提高经济效益。

1.1.3 配备专职财务人员, 开户建帐, 建立一套完整的、切实可行的会计核算制度, 做好管理处的经济活动记录工作。

1.1.4 做好年度的财务预算, 落实各项经济指标。

1.1.5 做好会计决算和利润分配报告, 加强财务监督, 改善经营管理, 提高经济效益。

1.1.6 遵守国家及各项有关法律, 法令和条例, 接受当地税务, 银行、工商等部门的监督。

1.1.7 接受“会计师事务所”对企业会计帐目审查。

1.2 财务权限与职责

1.2.1 编制管理处年度财务预算, 制定各项经济指标, 并报总物业经理审定。

1.2.2 监督管理处的资金来源与运用情况, 各项指标完成情况, 检查各项制度执行情况。

1.2.3 加强流动资金的管理, 制定各部门的流动资金额度, 超出额度财务有权拒付。

1.2.4 管理处的一切开支, 由经手人阐明原因报各部门主管经理签字外, 经财务部经理审核签字报总物业经理审批后方可报销。

1.2.5 有权拒付违反财经纪律和违反管理处财务规定的开支。

1.2.6 建立完善的管理收费系统, 及时足额收取管理费及其它费用, 按发展商的要求必要时协助发展商向客户收取其它费用。

1.2.7 建立固定资产登记制度, 防止固定资产的流失。

1.2.8 建立完善的会计数据文件管理系统, 保证会计数据的完整。

1.2.9 按上级规定, 编制好各种财务报表, 做好财务工作。

1.2.10 对超越财务权限, 强行核销不合理开支, 打击报复财务人员的行为, 财务主管有权, 有责向总物业经理及上级部门报告申诉。

1.3 财务管理

1.3.1 财务部应根据国家要求, 结合有关规定, 认真进行帐务处理与会计核算, 及时编报各类财务报表, 做到认真、及时、准确、完整地反映管理处的财务状况和经营成果。

1.3.2 财务部应严格控制各种费用开支, 交际、应酬费应根据需要, 本着少花钱办大事的原则, 采取实报实销的办法(由经办人阐明原因报部门经理批准, 经总经理审批后再在交际费中列支)。

1.3.3 财务部应严格内部管理制度, 建立、健全现金及各种存款的管理, 做到日清月结、帐帐相符、帐证相符、帐实相符, 及时清理未达帐项, 每日报总出纳收款日报表, 银行存款日报表, 以便合理使用资金。

1.3.4 严格各种费用管理, 杜绝假发票、空白条, 杜绝不合理、不合法的费用支出。

1.3.5 管理处发生的各种费用, 应根据当月费用使用情况合理进入当期费用, 按权责发出制的原则对管理处发生的各种费用作预提费用和待摊费。低值易耗品的摊销原则上一次进入费用, 但数额较大的可按使用期限分次摊销。