酒店财务稽核制度（二）

    酒店财务稽核制度（二）提要：按月盘点现金一次，并由出纳的现金、银行存款日记与会计现金、银行存款总帐进行核对，如有不符应查明原因及时处理

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    酒店财务稽核制度（二）

    一、根据《会计法》27条和《会计基础工作规范化》规定，结合本公司制定本制度。

    二、会计稽核制定工作指定专人完成，直接总经理室负责。

    三、按月对原凭证和记帐凭证审核一次，对会计帐簿、会计报表复核一次。

    四、按月盘点现金一次，并由出纳的现金、银行存款日记与会计现金、银行存款总帐进行核对，如有不符应查明原因及时处理。

    五、对库存物品，每年年底盘存一次，据以调整帐务（成本与库存）。

    六、稽核人员对记帐凭证、会计帐簿、会计报表、和会计核算的其它资料以及出纳的现金、日记帐等有关财务资料，除按月进行稽核外，还可根据需要对上列资料进抽查、会计、出纳人员应予支持和配合。

    七、复核会计帐簿和会计报表是否正确无误：

    1.帐与明细帐是否相符，摘要栏是否记载得简要明了。

    2.对资产负债表数字与总帐数字是否一致，核对损益表中的数字是否与总帐和有关明细帐相符，有无更改报表数字，有无对不同对象使用不同的数字报出。

    3.对报表之间的数字是否衔接，前后期之间是否衔接。

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