物业管理公司财务部工作手册

（1） 注意防盗，财务管理部门严禁闲杂人员逗留，下班关好门窗，锁好保险箱，密码加锁，密码注意保密。 
（2） 保险箱钥匙不得在办公室过夜。 
（3） 注意防火，室内严禁抽烟，下班切断电源。 
10．财务人员工作要求： 
（1）财务部经理 
a） 贯彻执行国家和上级有关财务管理方针、政策和法规，遵守国家法律、法令。 
b） 严格遵守财经纪律，建立和健全财务管理制度及核算制度，并负责督促检查执行情况。 
c） 负责公司资金的平衡、掌握和监督资金的合理使用，监督资金回笼，考核资金使用和投资效果。 
d） 参与策划重要的经营策略，并对重要经济合同及投资项目进行评议。 
e） 向上级领导提供季度分析报告，并提出可行性建议。 
f） 负责收付凭证的审核、工程结算工作。 
g） 负责编制公司年度预算，制定各部门考核指标并监督执行。 
h） 对财务人员进行业务指导。 
（2）主管会计 
a） 按国家会计制度规定，进行认真审核、分录、算帐，做到手续完备、内容真实，数字准确、帐目清楚，做到帐物相符、帐帐相符、帐表相符。 
b） 根据公司的特殊性，分门别类进行分部门分小区建帐核算，使公司领导和各部门各小区领导能及时掌握盈亏情况， 
c） 编制各种记帐凭证，及时编制会计报表，为领导的管理工作提供有关的数据资料。 
d） 负责妥善归档保管好会计凭证、帐簿、报表等一切档案资料。 
e） 编制资产负债表、损益表、收入明细表、成本明细表，并与其他报表相互核对，有对应关系的数字必须保持一致，年终编报财务状况变动表及财务分析。 
f） 依据国家税法规定，按时按规定缴纳各项税金，做好有关资料的报送工作，按发票管理的有关规定，做好发票的保管及发出工作。 
g） 严守机密，妥善保管会计档案资料，及时装订会计凭证，年底结算完毕，将全年会计凭证、帐簿、会计报表等资料收集齐全，整理立卷，妥善保管。 
h） 指导出纳，定期检查或抽查出纳的现金库存情况。 
i） 编制每月经营情况分析并提供分析报告。 
（3）出纳员 
a） 遵守国家有关财经纪律，严格执行现金管理规定和 
 
银行结算制度。 
b） 负责办理现金收付各银行结算业务，负责登记现金的银行存款日记帐，每月终及时做出银行存款调节表。 
c） 负责保管库存现金和各种有价证券、结算凭证、空白支票、收据和有关印章。 
d） 认真审查每一笔款项的支付和费用报销，对违反规定的一律拒付，并及时向有关领导反映。严禁白条取款入帐。 
e） 负责工资表的编制及发放。 
f） 出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作和档案的保管工作。 
第六章 费用报销管理规程 

一、目的 
本规程规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。 
二、 适用范围 
本规程适用于公司各项报销费用的控制。 
三、职责 
1． 财务部经理负责报销单据的及时审核。 
2． 公司总经理负责报销费用的审批。 
四、报销程序 
1．报销费用的填制要求 
a） 费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。 
b） 将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。 
c） 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。 
d） 采购类经营费用，须凭有效的《请购单》（或采购计划表）和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。 
e） 非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。 
f） 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。 
2．报销单据的审核 
a） 费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。 
b） 财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交总经理审批。 
c） 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。 
3． 费用的给付 
a） 报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。 
b） 单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。 
c） 单位价格在2000元以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报财务部经理批准后，以现金支付。 
d） 各费用发生前借支备用金的，由出纳员作冲减备用金处理。
p;
4.费用报销    单据的保管 
a） 费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账。 
b） 所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。 
5． 本规程执行情况作为财务部相关人员的考评情况之一。 
第七章 工资发放规程 

一、 目的 
本规程规范工资发放程序，确保员工能及时、如数、安全地领取工资。 
二、适用范围 
适用于物业公司员工的工资发放工作 
三、职责 
1． 行政人事部负责每月员工考评及员工动态资料的编制。 
2． 财务部出纳员负责员工工资计算和《工资发放表》的编制。 
3． 财务部经理负责《工资发放表》的审核。 
4． 总经理负责《工资发放表》的审批。 
四、工作程序要点 
1．员工每月工资的计算 
a） 财务部负责每月15日发放上月1-30日的工资，遇节假日顺延（春节除外） 
b） 公司人事部、管理处在每月2日前将员工考勤表送出纳。 
c） 出纳员每月6日前根据考勤表、员工工资的计算系数计算员工上月工资，并编制《员工工资发放表》。 
d） 员工工资的计算工式： 
员工月工资＝（基本工资＋岗位工资＋业绩工资）*当月出勤天数/当月全勤天数。 
e） 出纳员必须在编制完毕的《员工工资发放表》的制表人栏签署姓名及日期并于每月8日前报财务部经理审核。 
f） 财务部经理应在每月10日前审核《员工工资发放表》。如有疑问，应及时查清并予以更正；如无疑问，应在财务部审核栏内签署姓名及日期后于11日前报总经理审批。 
g） 总经理原则在15日前将审批完毕的《员工工资发放表》交回财务部，特殊情况另行处理。 
2．年终奖金的计算 
a） 公司行政人事部在规定日期（具体日期由总经理决定）将总经理审批完毕的上年度《员工考评表》交财务部会计。 
b） 财务部会计根据当年可分配奖金总额并根据奖金分配方案（由总经理根据当年经营状况决定）及《员工考评表》计算出每个员工的年终奖金，并据此编制《员工年终奖金发放表》。财务部会计应在编制完的《员工年终奖金发放表》的制表人栏内签署姓名及日期。 
c） 财务部经理应严格审核《员工年终奖金发放表》。如有疑问应立即查清，予以更正；如无疑问，应在审核栏内签署姓名及日期。 
d） 财务部经理应及时将《员工年终奖金发放表》报送总经理审批。 
e） 总经理在审批的同时应注明具体
 
发放日期。 
f） 试用期员工不享有年终奖金。
g） 奖金发放日离职的员工不享受年终奖金。 
3．工资、奖金的发放 
（1）银行代发的工资及奖金： 
a） 出纳员根据审批手续完整的《员工工资发放表》在每月15日前将员工工资表交公司开户银行发放； 
b） 新人职的员工由出纳员根据人事部提供的员工个人资料及身份证复印件向开户银行申请办理工资代发存折； 
c） 新办的工资发放存折原则上在18日前由员工本人到出纳处签名领取； 
d） 存折原则上禁止他人代领。如有特殊原因确需他人代领的，代领人必须在领取时出具被代领人的书面委托书、代领人及被代领人的有效身份证原件，由纳员将双方身份证复印后留存； 
e） 员工可在每月16—18日到出纳处领取工资清单； 
f） 员工的年终奖金由出纳在总经理批准的日期内送交公司开户银行代发。 

上一页  [1] [2] [3]  下一页